Налоговый вычет при покупке квартиры

Сколько можно вернуть

По расходам на приобретение жилья максимальная база составляет 2 млн ₽ на одного налогоплательщика. По фактически уплаченным процентам целевого кредита — до 3 млн ₽ для кредитов, полученных с 2014 года.

Кто может получить вычет

Право обычно связано с налоговым резидентством, подходящим видом дохода, расходами на жильё в России и документами, подтверждающими оплату и право на объект. ФНС проверяет конкретный год и источник расходов.

• стоимость жилья в пределах собственных расходов;
• определённые расходы на отделку, если выполнены условия закона и договора;
• целевые ипотечные проценты;
• доли супругов с учётом режима собственности и распределения расходов.

Не включают маткапитал, бюджетные средства, оплату работодателя и расходы по сделке между взаимозависимыми лицами в случаях, установленных НК РФ.

Как работает вычет по процентам

В расчёт попадают не будущие проценты из графика, а уже уплаченные банку. Сведения можно взять из банковской справки об уплаченных процентах.

Для кредита, полученного до 2014 года, лимит процентной базы 3 млн ₽ не применяется, однако действуют требования к целевому назначению и документам.

Почему возврат может занять несколько лет

Если годовой доход меньше доступной базы вычета, остаток переносится. Например, при базе 2 млн ₽ и доходе 900 000 ₽ часть вычета останется на следующие периоды.

С 2025 года для основной налоговой базы действует прогрессивная шкала. Поэтому окончательный возврат зависит от того, по каким ставкам был исчислен конкретный НДФЛ, а не всегда равен ровно 13%.

Какие документы подготовить

1. Договор покупки, ДДУ и акт передачи либо документы на зарегистрированное право — в зависимости от сделки.
2. Платёжные документы.
3. Кредитный договор и справку об уплаченных процентах.
4. Документы о браке и распределении вычета, если применимо.
5. Декларацию 3‑НДФЛ либо заявление в упрощённом порядке, если доступны сведения банка.

Перед подачей проверьте, сколько вычета уже использовано раньше. Основной и процентный лимиты ведутся раздельно.

Частые вопросы

Можно ли получить вычет за новостройку до передачи квартиры?

Для ДДУ право на вычет связывают с передаточным актом или иным документом о передаче. Одного договора и платежа обычно недостаточно.

Можно ли супругам получить вычет вдвоём?

Да, при наличии права у каждого. Распределение зависит от стоимости, режима собственности, расходов и ранее использованных лимитов.

Где посмотреть уплаченные проценты?

Закажите в банке справку об уплаченных процентах за нужные годы. Не используйте сумму будущих процентов из графика.