За покупку жильялимит базы 2 млн ₽
0 ₽
- Расходы своими средствами
- 0 ₽
- База, применённая сейчас
- 0 ₽
- Остаток лимита
- 0 ₽
GID.HOUSE · НДФЛ 2026
Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры
Рассчитайте возврат за жильё и ипотечные проценты, сумму к получению сейчас и остаток на следующие годы.
- Покупка жилья
- Проценты по ипотеке
- Ставки НДФЛ 13–22%
- Правила до и после 2014 года
РАСШИФРОВКА
Из чего складывается вычет
По ипотечным процентамлимит базы 3 млн ₽
0 ₽
- Уплаченные проценты
- 0 ₽
- База, применённая сейчас
- 0 ₽
- Неиспользованный лимит
- 0 ₽
Отделили собственные расходы
Стоимость за вычетом маткапитала и субсидий.
Применили доступные лимиты
До 2 млн ₽ за жильё и до 3 млн ₽ по процентам.
Ограничили уплаченным НДФЛ
Сейчас можно вернуть не больше удержанного налога.
Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры
Имущественный вычет уменьшает доход, с которого рассчитывается НДФЛ. Для одного налогоплательщика максимальная база расходов на покупку или строительство жилья составляет 2 000 000 ₽. Возврат зависит от ставки налога, применяемой к той части дохода, которую уменьшает вычет. При ставке 13% можно вернуть до 260 000 ₽ за покупку квартиры.
Отдельно учитываются фактически уплаченные проценты по целевой ипотеке. Для кредитов, полученных начиная с 2014 года, лимит базы составляет 3 000 000 ₽. При ставке 13% это до 390 000 ₽. Проценты по целевым кредитам, полученным до 2014 года, ФНС разрешает учитывать без этого ограничения.
Возврат = доступная база вычета × ставка НДФЛ, но не больше налога, который уже удержан и ещё не возвращён.
Кто может получить вычет
Обычно право есть у налогового резидента, который приобрёл жильё в России за собственные или заёмные средства и получает доходы, к которым применим имущественный вычет. Для новостройки право обычно возникает после подписания акта приёма-передачи, для готового жилья — после регистрации права.
Что не входит в расходы
Из стоимости нужно исключить материнский капитал, бюджетные средства, оплату работодателя и другие суммы, потраченные не самим налогоплательщиком. Вычет также не предоставляется по сделкам между взаимозависимыми лицами в предусмотренных законом случаях.
Почему ставка уже не всегда 13%
С 2025 года для основной налоговой базы действует прогрессивная шкала 13%, 15%, 18%, 20% и 22%. Калькулятор позволяет выбрать ставку для части дохода, которую уменьшит вычет. Если доход попадает сразу в несколько диапазонов, окончательный расчёт делает ФНС.
Вычет для супругов
У каждого супруга может быть собственный лимит. Расходы на покупку и проценты можно распределять с учётом режима собственности, фактической оплаты и заявления супругов. Для безопасного предварительного результата рассчитайте каждого налогоплательщика отдельно.
Где посмотреть данные для калькулятора
Справка о доходах
Откройте личный кабинет ФНС и раздел с доходами либо запросите справку у работодателя. Нужна сумма удержанного налога, которую ещё не вернули другими вычетами.
Справка банка
Закажите справку об уплаченных процентах. Не переносите в поле весь платёж: основной долг и будущие проценты к вычету не относятся.
Остаток вычета
Посмотрите решения ФНС и прошлые декларации. Для поля об использованной базе нужна сумма расходов, уже принятая к вычету, а не полученные на карту деньги.
Как получить имущественный вычет
- Проверьте личный кабинет ФНС.Если банк участвует в информационном обмене, там может появиться предзаполненное заявление для упрощённого порядка.
- Подайте декларацию 3-НДФЛ.Приложите документы на жильё, подтверждение оплаты и справку банка о процентах, если заявляете ипотечный вычет.
- Или оформите вычет через работодателя.Получите в ФНС подтверждение права и передайте его налоговому агенту, чтобы НДФЛ временно не удерживали из зарплаты.
Документы для налогового вычета
- договор покупки, ДДУ или иной документ-основание;
- выписка ЕГРН либо акт приёма-передачи для новостройки;
- платёжные документы, подтверждающие собственные расходы;
- кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах;
- справка о доходах и удержанном НДФЛ;
- заявление о распределении расходов между супругами — когда оно требуется.
Частые вопросы
Сколько можно вернуть при покупке квартиры?
База расходов на жильё для одного налогоплательщика ограничена 2 млн ₽. При ставке 13% возврат составляет до 260 000 ₽, но при применении других ставок сумма может отличаться.
Сколько можно вернуть по ипотечным процентам?
Для кредита с 2014 года база ограничена 3 млн ₽. При ставке 13% это до 390 000 ₽. Для целевого кредита, полученного до 2014 года, лимит 3 млн ₽ не применяется.
Где посмотреть удержанный НДФЛ?
В справке о доходах и суммах налога физического лица в личном кабинете ФНС или у работодателя. Учитывайте только налог, который ещё не возвращали.
Где взять сумму уплаченных процентов?
В справке банка об уплаченных процентах. Она обычно доступна в разделе ипотеки или справок в приложении банка.
Можно ли включить маткапитал?
Нет. Часть стоимости, оплаченная материнским капиталом, бюджетом или работодателем, исключается из собственных расходов для вычета.
Могут ли получить вычет оба супруга?
Да, если у каждого есть право на вычет. Порядок распределения зависит от обстоятельств покупки, собственности и заявления супругов.
Обязательно ли подавать 3-НДФЛ?
Не всегда. Возможны упрощённый порядок через личный кабинет ФНС и получение через работодателя. Доступность упрощённого порядка зависит от передачи сведений участвующим банком.
Сгорает ли остаток вычета?
Неиспользованный остаток обычно переносится на следующие налоговые периоды. Ограничение по сумме удержанного НДФЛ влияет на скорость возврата, а не на сам лимит вычета.
Официальные источники
- ФНС: имущественный вычет при приобретении имущества
- ФНС: прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года
- ФНС: упрощённый порядок получения вычетов
- НК РФ, статья 220
Калькулятор даёт предварительный результат для одного налогоплательщика и не заменяет проверку декларации. Итоговую сумму и право на вычет определяет ФНС по документам и фактическому составу доходов.