Налог на квартиру: пошаговый расчёт по кадастровой стоимости

Короткий ответ

Для проверки налога нужны кадастровая стоимость квартиры, её общая площадь, местная ставка, доля, месяцы владения и льготы. Для квартиры федеральный вычет равен стоимости 20 м², а не 20% цены.

Базовая формула

налог = (кадастровая стоимость − стоимость вычитаемой площади) × ставка × доля × коэффициент владения − льгота.

Стоимость одного квадратного метра для вычета получают делением кадастровой стоимости на общую площадь. Итог ФНС может дополнительно учитывать переходные коэффициенты и ограничение роста.

Пошаговый пример

Кадастровая стоимость — 6 000 000 ₽, площадь — 60 м², доля — 1, объект принадлежал весь год. Для учебного примера ставка — 0,1%.

Это контрольная сумма, а не готовое начисление для любого города. Ставка 0,1% взята только для примера.

Что сверить в уведомлении

1. Кадастровый номер и вид объекта.
2. Стоимость, применяемую именно к налоговому году.
3. Площадь и размер доли.
4. Число учтённых месяцев владения.
5. Ставку муниципалитета.
6. Федеральную и местную льготу.
7. Ограничение роста, если оно применимо.

Типичные ошибки

• вычитать из цены ровно 20 м² без пересчёта их стоимости;
• брать рыночную цену вместо кадастровой;
• подставлять ставку соседнего города;
• считать налог за полный год после покупки в середине года;
• забывать долю;
• воспринимать предварительный расчёт как отмену уведомления.

Частые вопросы

Если площадь квартиры меньше 20 м², налог будет нулевым?

По базовой формуле налоговая база такой квартиры после федерального вычета не становится отрицательной. Но проверьте вид объекта и данные ЕГРН.

Как учитывается покупка или продажа?

ФНС применяет коэффициент полных месяцев владения и правило даты регистрации. Не определяйте число месяцев только по дате договора.

Где искать льготы?

Федеральные льготы перечислены ФНС, дополнительные задаёт муниципалитет. С 2026 года расширены отдельные вычеты для многодетных семей с детьми-студентами очной формы до 23 лет.

Вывод

Сначала перепишите исходные данные из уведомления и ЕГРН, затем повторите расчёт в калькуляторе налога на имущество. При расхождении обращайтесь в ФНС: калькулятор объясняет арифметику, но не меняет начисление.