ФОРМУЛА И ПРОВЕРКА
Расчёт налога по кадастровой стоимости квартиры, дома или земли
Калькулятор показывает предварительный налог на имущество физического лица или земельный налог. Сначала выберите недвижимость либо участок, затем введите кадастровую стоимость, площадь, местную ставку, свою долю и число учитываемых месяцев владения.
Форма раскрывает расчёт по шагам: стоимость квадратного метра, вычет, налоговую базу владельца и итог. Это помогает проверить порядок цифр, но не заменяет налоговое уведомление или официальный калькулятор ФНС.
Какие данные нужны
Возьмите кадастровую стоимость и площадь из сведений ЕГРН для нужного налогового периода. Рыночная цена, сумма в договоре и оценка банка для этой формулы не подходят. Найти сведения можно в НСПД, а ставку и льготы — в сервисе ФНС по году и муниципальному образованию.
Укажите долю именно в праве собственности. Для совместной собственности без установленных долей ФНС распределяет налог между участниками в равных долях. Период владения задаётся числом месяцев в пределах календарного года.
Формула налога на недвижимость
Сначала кадастровую стоимость делят на общую площадь. Из площади квартиры или части жилого дома исключают 20 м², комнаты или части квартиры — 10 м², жилого дома — 50 м². Отрицательная база принимается равной нулю. Для единого недвижимого комплекса с жилым домом действует вычет 1 млн рублей; отдельного режима для него в форме нет.
Стоимость облагаемой площади умножают на долю владельца, ставку и коэффициент месяцев владения. Вычет применяется к объекту до распределения базы между собственниками.
Формула земельного налога
Кадастровую стоимость участка умножают на долю собственника, местную ставку и коэффициент месяцев владения. Для многих участков под жильём, личным хозяйством, садоводством или огородничеством федеральный предел ставки составляет 0,3%, для прочих — 1,5%. Конкретное значение зависит от муниципалитета и назначения земли.
При подтверждённом праве база одного выбранного участка уменьшается на кадастровую стоимость 600 м². При долевой собственности ФНС применяет вычет к площади, приходящейся на долю льготника. Без права на вычет переключатель «6 соток» оставляют выключенным.
Пример расчёта для квартиры
Кадастровая стоимость квартиры — 5 970 000 ₽, площадь — 60 м². Стоимость одного квадратного метра равна 99 500 ₽. После стандартного вычета 20 м² облагаются 40 м²: база составляет 3 980 000 ₽. При доле 100%, ставке 0,1% и владении весь год предварительный налог равен 3 980 ₽.
Если собственнику принадлежит половина квартиры, при остальных тех же данных его база составит 1 990 000 ₽, а предварительный налог — 1 990 ₽.
Пример расчёта для земельного участка
Участок площадью 1 000 м² имеет кадастровую стоимость 3 000 000 ₽. При ставке 0,3%, полной собственности и владении весь год налог без вычета составит 9 000 ₽.
Если владелец имеет право на вычет 600 м², облагаются оставшиеся 400 м² стоимостью 1 200 000 ₽. Предварительный земельный налог составит 3 600 ₽.
Как считать месяцы владения
Месяц возникновения права учитывается полностью, если регистрация состоялась до 15-го числа включительно. Если право возникло после 15-го, этот месяц не входит в коэффициент. При прекращении права действует обратная граница: месяц учитывается, когда регистрация прекращения произошла после 15-го числа, и не учитывается — если до 15-го включительно.
Например, покупка зарегистрирована 15 марта и продажа — 16 августа: в расчёт входят март, апрель, май, июнь, июль и август, всего шесть месяцев. Калькулятор не определяет месяцы по датам автоматически — их нужно посчитать и указать самостоятельно.
Что проверить перед расчётом
Что калькулятор не учитывает автоматически
Упрощённая форма не запрашивает год и регион и не подбирает ставку по адресу. Она не сравнивает начисление с предыдущим периодом, поэтому не применяет ограничение роста через коэффициент 1,1 и коэффициент 0,6 для отдельных новых объектов. Также здесь нет автоматического учёта изменения кадастровой стоимости в течение года.
Не рассчитываются дополнительные вычеты для семей с тремя и более детьми, местные увеличенные вычеты, льгота за часть года и специальные правила для объектов из торгово-офисного перечня или стоимостью свыше 300 млн рублей. Для земельных участков форма не применяет повышающие коэффициенты 2 и 4 при жилищном строительстве и отдельные правила при нарушении требований к использованию земли.
Отметка «Полное освобождение» не проверяет право на льготу. Федеральная льгота по налогу на имущество обычно предоставляется по одному объекту каждого подходящего вида, а муниципалитет может устанавливать дополнительные условия. Перед оплатой сверяйте результат с личным кабинетом или официальным калькулятором ФНС.
Если сумма не совпала с уведомлением ФНС
Сначала сравните налоговый период, регион, кадастровую стоимость, площадь и вид объекта. Затем проверьте долю, месяцы владения, местную ставку, вычет и льготу. Расхождение также может появиться из-за ограничения роста налога, специального коэффициента или сведений, которые поступили в ФНС из реестров.
Если в уведомлении неверна характеристика объекта, запросите актуальные сведения ЕГРН и направьте обращение через личный кабинет налогоплательщика. При споре о ставке или льготе приложите документ, подтверждающий основание для перерасчёта.
ВОПРОСЫ И ОТВЕТЫ
Частые вопросы о кадастровой стоимости и налогах
Можно ли рассчитать кадастровую стоимость квартиры онлайн?
Официальное значение не определяют по площади или цене покупки. Для налогового расчёта используют кадастровую стоимость из ЕГРН, актуальную для выбранного периода.
Как считается налог на землю по кадастровой стоимости?
Кадастровую стоимость участка умножают на долю собственника, местную ставку и коэффициент месяцев владения. При подтверждённом праве базу одного выбранного участка уменьшают на стоимость 600 м².
Что такое вычет шесть соток?
Льготник вправе исключить из налоговой базы одного участка стоимость площади до 600 м². На меньшем участке облагаемая часть может исчезнуть полностью.
Где проверить ставку налога?
Используйте сервис ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», выбрав период и муниципальное образование.
Почему расчёт отличается от уведомления ФНС?
ФНС учитывает налоговый период и регион, официальные реестровые сведения, местные льготы, изменение кадастровой стоимости и специальные коэффициенты. Калькулятор показывает предварительную сумму по введённым данным.
Как посчитать месяцы владения по правилу 15-го числа?
Месяц покупки учитывают, если право возникло не позднее 15-го числа. Месяц продажи учитывают, если право прекратилось после 15-го числа.
Учитывает ли калькулятор все льготы и коэффициенты ФНС?
Нет. Форма умеет применить стандартный вычет по площади, вычет 600 м² и полное освобождение. Дополнительные местные и семейные вычеты, ограничение роста и специальные коэффициенты нужно сверять с расчётом ФНС.
Проверено 14 сентября 2026 года по материалам ФНС России: налог на имущество физических лиц, земельный налог для физических лиц и ИП, изменения 2026 года и сервис ставок и льгот. Для окончательной сверки используйте официальный налоговый калькулятор.